سحابة المعرفة

خفض الضرائب: 4 أفضل البلدان لتسجيل الأعمال التجارية

الولايات المتحدة الأمريكية ديلاوير

 

ما تحتاج إلى معرفته

في الآونة الأخيرة ، تم استخدام الشركات المسجلة في جميع أنحاء الولايات المتحدة من قبل رجال الأعمال الروس كشركات خارجية. لكن في عام 2011 ، قدمت الولايات المتحدة نموذجًا جديدًا لإعداد التقارير ، والذي يتطلب من رواد الأعمال الإعلان عن معلومات حول مدى توفر الحسابات خارج الولايات المتحدة. المكان الوحيد الذي لا يزال فيه التوظيف يوفر فوائد كبيرة لرجال الأعمال الروس هو ديلاوير. للحصول على الامتيازات ، يجب عليك تسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC).

تعتبر Delaware مناسبة للشركات العاملة في مجال التجارة عبر الإنترنت ، والتي ترغب في حماية أصولها وممتلكاتها الفكرية ، وتخطط لدخول البورصات المالية (IPO).

مزايا وعيوب

 

- بعد التسجيل ، تتمتع شركة LLC بوضع الضريبة على "المرور عبر الكيان". هذا يعني أن دائرة الضرائب الفيدرالية الأمريكية لا تعتبر LLC موضوعًا مستقلًا للضرائب.

- في Delaware LLC ، التي ليس أعضاؤها مقيمين في الدولة ، لا يخضعون للضريبة بموجب الشروط العامة ، إذا لم يعملوا على أراضي الدولة نفسها. الشيء الوحيد الذي تحتاج LLC إلى دفعه هو ضريبة الامتياز ، فهي 250 دولارًا في السنة.

- ليست هناك حاجة إلى أن يكون أحد سكان ولاية ديلاوير لتسجيل الأعمال التجارية.

- يؤدي استخدام خدمات الوكلاء المحليين إلى تبسيط إجراء فتح حساب مصرفي في الولايات المتحدة بشكل كبير من قبل شخص غير مقيم - مما يتيح بدوره إمكانية الاتصال بجميع أنواع أنظمة الدفع تقريبًا: PayPal و Amazon و Apple و Authorize.net.

- توفر شركة LLC تقارير مالية مبسطة.

- الحكومة مهتمة بالمستثمرين الأجانب وهي ودية للغاية تجاه أصحاب شركة ذات مسؤولية محدودة. تُعقد المحاكم التي تنطوي على كيانات قانونية دون مشاركة هيئة محلفين ؛ حيث يتخذ القرارات قاضٍ مطلع على القانون الدولي.

- باختيار ولاية ديلاوير ، يظهر مؤسس الشركة تجربته ومعرفته بخصائص الأسواق المالية. في بعض الأحيان يتم نقل الشركات التي تم تأسيسها في دول أخرى إلى ولاية ديلاوير للحصول على الاكتتاب العام. بالإضافة إلى ذلك ، يفضل العديد من أصحاب رأس المال المغامر الاستثمار في الشركات المسجلة هنا.

 

- درجة عالية من السيطرة من قبل السلطات الأمريكية.

- شركة ذات مسؤولية محدودة هي شكل قانوني حديث السن: في الولايات المتحدة ، بدأت تقديمها على نطاق واسع فقط في عام 1997. هذا يترك بصماته. ترى شركات التأمين خطرًا في حقيقة أن أسهم شركة ذات مسؤولية محدودة أقل "موثوقية" من أسهم الشركات ، نظرًا لأن مخططات العمل معهم لم يتم تطويرها بعد ولم يتم "تشغيلها".

- لدى الولايات المتحدة الأمريكية شبكة تبادل معلومات ضريبية واسعة ومتطورة مع ولايات قضائية أخرى.

- عندما تكون الشركة نشطة (عدد كبير من المعاملات) ، تكون أسعار خدمات المحاسبة وإعداد التقارير الضريبية مرتفعة نسبيًا.

- عند فتح الحسابات الأمريكية ، كقاعدة عامة ، يلزم الحضور الشخصي للمستفيد من الشركة.

ما بحاجة الى معرفة

تولي الحكومة الأيرلندية الآن أهمية كبيرة للمستثمرين الأجانب ، مع التركيز بشكل خاص على تطوير سلع التكنولوجيا الفائقة وتوفير الخدمات الدولية. أيرلندا من خلال الضرائب وغيرها من الأدوات المالية يحفز البحث والتطوير ، والتكنولوجيا المبتكرة. هذا البلد هو مفترق طرق طرق التجارة الرئيسية بين أمريكا وأوروبا. غالبًا ما تستخدم الشركات الأيرلندية كبديل للشركات القبرصية بسبب انخفاض معدل الضريبة على الشركات (12.5٪) والصورة الدولية المحترمة.

مناسبة للشركات التي تركز أعمالها التجارية على الأسواق الأوروبية والأمريكية ، والأعمال التجارية في مجال الابتكار وتكنولوجيا المعلومات ، وإدارة الممتلكات الثقة.

مزايا وعيوب

- ضريبة الدخل الناتجة عن الأنشطة التجارية تخضع للضريبة بمعدل 12.5 ٪.

- دعم الدولة والأفضليات الضريبية. يمكن تقديم منح لشركة إيرلندية أنشأها شخص غير مقيم بمبلغ يصل إلى 25٪ من مبلغ نفقاتها. يعتمد الحجم المحدد للمنحة على عدد الوظائف المقدمة وقيمة المنتج.

- تتعلق مجموعة هامة من المزايا الضريبية بوضع الموظفين الأجانب في الشركات الأيرلندية. لا يعتبر الموظف الأجنبي مقيماً في أيرلندا ولا يدفع ضريبة الدخل إذا كان يقضي في البلاد أكثر من 183 يومًا في السنة. هذا يسهل إدارة الشركات التابعة الأجنبية المسجلة في أيرلندا.

- نظرًا للعدد الكبير من المعاهدات الضريبية الموقعة من أيرلندا ، فقد يتم تخفيض ضريبة المصدر على أرباح الأسهم والفوائد والإتاوات التي تتلقاها الشركات الأيرلندية أو حتى تغيب تمامًا. وفقًا للاتفاقية الضريبية الموقعة بين الاتحاد الروسي وأيرلندا ، يبلغ معدل الضريبة على الإتاوات والفوائد 0٪.

- لا يوجد في أيرلندا تشريع يهدف إلى مكافحة التهرب الضريبي. لا توجد قواعد بشأن "الشركات أو الشركات الأجنبية الخاضعة للرقابة" الموجودة في العديد من البلدان.

- يتم استبعاد الدخل من براءات الاختراع والاختراعات والأعمال الفنية بالكامل من فرض الضرائب على الأفراد (شريطة أن يتم إنشاؤها في أيرلندا).

- المؤهلين تأهيلا عاليا الناطقة باللغة الإنجليزية.

- قانون ثقة متطور للغاية.

- إمكانية الحصول على مزايا في المنطقة الاقتصادية الحرة (SEZ) في شانون للشركات التي أسسها غير المقيمين.

 

- لتطبيق معدل الضريبة على الشركات بنسبة 12.5 ٪ ، فإن الشرط المسبق هو إدارة جزء من الأنشطة التجارية داخل البلد ، وكذلك وجود مدير مقيم.

- للعمل في المنطقة الاقتصادية الحرة شانون ، من الضروري خلق وظائف جديدة للمقيمين في أيرلندا. الشركات الأجنبية التي لا تستخدم موظفين إيرلنديين مستأجرين تفلت من هذا الوضع بطريقتين: باللجوء إلى خدمات شركات الوكلاء الحالية التي تعمل كممثلين رسميين ، أو عن طريق إبرام اتفاق إدارة إدارية معهم. ترى وزارة المالية الأيرلندية أن كلتا الحالتين تمثل أنشطة الشركة باعتبارها "الفرع الأيرلندي" لشركة أجنبية ، مما يتيح لها الفرصة للعمل في المنطقة الاقتصادية الخاصة.

- في حالة التعيين من قبل مدراء غير المقيمين في أيرلندا ، فإن الشركة ملزمة بشراء سند ضمان خاص بقيمة اسمية قدرها 25 ألف يورو صادرة عن مصرف أيرلندي معتمد لمدة عامين على الأقل. علاوة على ذلك ، يمكن لأي مقيم إيرلندي أن يكون مديرًا في نفس الوقت في أكثر من 25 شركة إيرلندية. أدى هذا التقييد إلى نقص في مديري المرشحين المقيمين المحترفين وزيادة في أسعار خدماتهم. علاوة على ذلك ، يحاول المديرون المقيمون الآن شغل مناصب في تلك الشركات التي لديها أساس اقتصادي مستقر وطويل الأجل.

- يجب على سكرتير الشركة الاحتفاظ بالسجل الداخلي للشركة بموجب القانون ، والذي يحتوي على المعلومات التالية:

• تسجيل جميع المساهمين في الشركة ؛
• سجل أعضاء مجلس الإدارة والسكرتارية ؛
• سجل الدخل ؛
• سجل النفقات ؛
• تسجيل دخل الفوائد على الأسهم (إذا كانت الشركة مفتوحة النوع).

ما تحتاج إلى معرفته

من وجهة نظر التحسين الضريبي الدولي ، تهتم المملكة المتحدة بإمكانية تسجيل شراكة ذات مسؤولية محدودة - شراكة المسؤولية المحدودة (LLP). هذا النموذج التنظيمي ليس موضوعًا مستقلًا للضرائب ؛ فالشركاء أنفسهم يخضعون للضريبة وفقًا لمصالح ملكيتهم. وبالتالي ، في حالة أن شركاء LLP ليسوا من المقيمين في المملكة المتحدة ، ويتم تلقي الدخل من مصادر خارج حدودها ، فلن تكون LLP ملزمة بدفع أي ضرائب في المملكة المتحدة.

مناسبة لحقيقة أنه يريد إنشاء شركة خارجية في ولاية قضائية محترمة. تعد الشراكة المحدودة المسجلة في المملكة المتحدة وسيلة قانونية لتسجيل نشاط خارجي ، مما يجعل من الممكن استخدام هذا العنصر بنجاح في مختلف خطط تحسين الضرائب الدولية بأقل قدر من المخاطر وعبء الضريبة الصفرية.

مزايا وعيوب

 

- اختصاص محترم.

- عدم وجود التزامات ضريبية في المملكة المتحدة (وفقًا لشروط عدم النشاط وعدم إقامة الشركاء).

- مسؤولية محدودة من الشركاء.

- المرونة. يتم تنظيم العلاقات بين الشركاء بأنفسهم.

 

- الحاجة إلى تقديم التقارير السنوية وإجراء عمليات التدقيق.

- استحالة تطبيق أحكام معاهدات الازدواج الضريبي بسبب عدم وجود وضعية الإقامة الضريبية.

- العلاقات بين أعضاء LLP لا ينظمها القانون بما فيه الكفاية. ولكن من الممكن لأعضاء LLP أن يوقعوا على اتفاقية ، مع الاكتمال اللازم ، تحدد العلاقة بين الشركاء.

- سجل مفتوح للمساهمين والمديرين.

ما تحتاج إلى معرفته

عادة ما تستخدم هولندا لتقليل الضرائب. الخيار الأكثر جاذبية هو تسجيل شركة محدودة (Besloten Vennootschap أو BV) واستخدامها كعنصر في نظام دفع الاتاوات.

عند دفع الإتاوات لشركة خارجية في البلد الذي يُدفع منه الدخل ، تُفرض ضريبة المصدر. إذا كنت تستخدم شركة من بلد خاضع للضريبة تُبرم معه اتفاقية ضريبية كعنصر عبور في المخطط ، وإذا لم تضع تشريعاتها ضريبة على مصدر الإتاوات (مثل هولندا) ، فيمكن تقليل النفقات الضريبية إلى حد كبير. تقوم شركة خارجية ، مالك الملكية الفكرية ، بنقل الترخيص لاستخدامه إلى شركة BV BV ، وتقوم بالفعل بترخيص مستخدم نهائي ، على سبيل المثال ، شركة ذات مسؤولية محدودة روسية. لا يتعين على مصدر في الاتحاد الروسي دفع الضريبة بسبب معاهدة ضريبية. في هولندا ، يتم فرض الضريبة فقط على الفرق بين الإتاوات المستلمة والمدفوعة (على الأقل 7٪ ، مما يؤدي عادةً إلى خفض المعدل الفعلي إلى حوالي 2.5٪). لا توجد ضريبة على المصدر في هولندا على الإتاوات الصادرة ، ولا توجد ضريبة على الأرباح الصادرة في الخارج.

مناسبة لأولئك الذين يرغبون في إنشاء شركة قابضة ، ما يسمى "ساندويتش الهولندية" ، لأولئك الذين يرغبون في تنفيذ أنظمة دفع الاتاوات وأولئك الذين يحتاجون إلى تنفيذ خطط دفع الفائدة.

مزايا وعيوب

 

- من الممكن الحصول على رأي أولي بشأن خطة محددة للأنشطة من السلطات الضريبية. هذا الاستنتاج ملزِم للضرائب ، وكقاعدة عامة ، يسري لعدة سنوات. وهذا يجعل الإنشاءات الضريبية مستدامة باستخدام الشركات الهولندية.

- يمكن أن يؤدي الجمع بين الاتفاقيات الدولية إلى خفض الضرائب على الأرباح الموزعة التي تنقلها الشركات التابعة إلى الحيازات ، وكذلك من الشركة القابضة إلى مساهميها.

- لا توجد ضريبة على الفوائد والإتاوات في المصدر.

- المعاهدات الضريبية المزدوجة المبرمة مع أكثر من 60 دولة.

- يمكن لرئيس الشركة وأفراد أسرته التقدم بطلب للحصول على تصريح إقامة بعد عام من بدء العمل ، وبعد ثلاث سنوات - التقدم بطلب للحصول على الجنسية.

 

- يتغير قانون هولندا في اتجاه تعقيد استخدام الشركات كترانزيت لدفع الإتاوات. من أجل الحصول على رأي ضريبي أولي ، يتعين على الشركات العاملة في القطاع المالي (بما في ذلك الشركات العاملة في عمليات التمويل أو الترخيص داخل نفس المجموعة) أن تثبت للسلطات الضريبية الهولندية أن الشركات لها علاقة فعلية مع الدولة ، أي لإثبات أن وظائفها ليست حصرية في العبور. هذه العقبات ليست مستعصية على الحل ، ولكن لبناء نظام دفع الاتاوات يتوافق بالكامل مع متطلبات القانون ، ستكون هناك حاجة إلى تكاليف إضافية (أتعاب أعضاء مجلس الإدارة ، ورأس مال إضافي ، ودراسة قانونية لنصوص اتفاقيات الترخيص ، وما إلى ذلك).

- على الرغم من عدم وجود قيود على إقامة أعضاء مجلس الإدارة ، غالباً ما يطلب محامو الشركات الهولندية تعيين مدير محلي واحد على الأقل لإدارة الشركة.

- معلومات عن المدير والمساهم مفتوحة ويمكن طلبها في سجل الولاية.

- المحاسبة الإلزامية والتقارير المالية السنوية.

- يتم إصدار توكيل من قبل أعضاء مجلس الإدارة المرشح فقط لمعاملات محددة. السلطات العامة للتوكيل غير محظورة ، لكن يكاد يكون من المستحيل الحصول على مثل هذه الوثيقة.

أعد هذا المقال محامو شركة Legal Bridge الاستشارية.

شاهد الفيديو: اكسب المال من البيع على امازون اف بي اي Amazon FBA (أبريل 2020).

المشاركات الشعبية

فئة سحابة المعرفة, المقالة القادمة

ماذا الحراس يعيشون على
حساب شخصي

ماذا الحراس يعيشون على

المهنة حارس الأمن الراتب 35000 روبل المصاريف الأساسية 7000 روبل الغذاء 6000 روبل الترفيه 5000 روبل دفع المرافق 3 500 روبل سداد قرض 3000 روبل سفر 900 روبل صالة ألعاب رياضية 9،600 ملابس ونفقات أخرى كيف أصبح حارس أمن أعمل كحارس عمره ست سنوات
إقرأ المزيد
ماذا يعيش العلماء على
حساب شخصي

ماذا يعيش العلماء على

تستمر الحياة حولها في اكتشاف ما ينفقه الأشخاص من مختلف المهن وكيف ينفقون المال. في العدد الجديد - عالم. ذكرت وزارة التعليم والعلوم أن رواتب الباحثين تستمر في النمو: في العام الماضي ، ارتفعت بنسبة 4.5 ٪. لكن وفقًا لروستات ، كان متوسط ​​راتب عالم روسي في عام 2014 هو 318181 روبل ، في موسكو حصلوا على أكثر من 58،923 روبل.
إقرأ المزيد
ماذا يعيش على الحلوانيون
حساب شخصي

ماذا يعيش على الحلوانيون

تستمر الحياة حولها في فهم كيفية تخطيط الأشخاص من مختلف المهن لميزانيتهم. في العدد الجديد - طاه المعجنات. من الصعب فهم نوع المعلم الذي يختبئ خلفه من خلال حسابات Instagram لمتاجر المعجنات محلية الصنع: خريج الأمس من الدورات الخاصة التي أتقنت وصفتين بسيطتين وصوراً جميلة ، أو محترفة بتعليم طباخ أو تقني ، وخبرة واسعة وقاعدة عملاء.
إقرأ المزيد
ماذا يعيش دي جي ل
حساب شخصي

ماذا يعيش دي جي ل

تستمر الحياة في جميع أنحاء لمعرفة كيف تعمل الميزانية الشخصية لممثلي مختلف المهن. في العدد الجديد ، يتحدث الدي جي عن الأطراف التي تذكرت ، وجدوله الزمني وجولاته ، ومكافأة المجموعات وتكلفة المعدات. المهنة DJ الدخل 150،000 روبل قضاء 32000 روبل استئجار شقة 5000 روبل سيارة أجرة 35000 روبل الأكل في المنزل وفي مقهى 20،000 روبل الذهاب إلى السينما 38000 روبل المعدات الموسيقية 20،000 روبل الملابس كيف تصبح DJ عندما كنت طفلا ، درست في مدرسة الموسيقى و مع الحزن في نصف تخرجت.
إقرأ المزيد